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中国税制概览2018年
作者:刘佐
出版社:经济科学出版社
出版时间:2018年5月
定价:45.00

内容简介

本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件和有关权威性资料为依据,比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况,包括税制发展的历史,各种税的纳税人、征税人、税目、税率、计税依、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点,税收征收管理制度,税务机构等内容,并配有适当的计算举例和图表;对于国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目也作了介绍,简明扼要,通俗易懂,查阅方便。愿本书能够有助于读者便捷地了解中国税制的概况。

本书自1996年首次由经济科学出版社出版以后,原则上每年修订再版(本版为第22版),并由经济科学出版社与香港贸易发展局联合在香港11次出版海外中文繁体版,新加坡汤姆森亚洲私人有限公司出版英文版,本大藏协会出版日文版,受到国内外许多读者的欢迎和支持

 

目录

一、中国税制的发展

一)改革开放以前的税制状况(1949——1978年)

改革开放初期的税制改革(1978——1993

社会主义市场经济时期的税制改革(1994年以后)

二、中国现行税制体

税种设置

税收立法

税收基本法规

三、增值税

纳税人

税目、税率

计税方法

免税、减税

五)出口退(免)税

六)跨境应税行为适用零税率和免税规定

七)纳税期限、纳税地点

四、消费税

一)纳税人

二)税目、税率(税额标准)

三)计税方法

四)免税、减税和退税

五)出口退(免)税

六)纳税期限、纳税地点

五、车辆购置税

一)纳税人

二)计税依据、税率和计税方法

三)免税、减税

四)纳税期限、纳税地点

六、关税

一)纳税人

二)税率

三)计税方法

四)特殊进出口货物的规定

五)免税、减税和退税

六)纳税期限

七)反倾销税、反补贴税和保障措施关税

八)进境物品进口税

七、企业所得税

纳税人

二)计税依据、税率

三)资产的税务处理

四)特别纳税调整

五)计税方法

六)免税、减税

七)纳税期限、纳税地点

八)核定征收

八、个人所得税

纳税人

二)征税项目、税率和计税方法

三)免税、减税

纳税方式、纳税地点和纳税期限

十六、船舶税(上

一)纳税人

二)计税依据、税额标准和计税方法

三)免税

四)纳税期限、纳税地点

十七、船舶税(下)

一)纳税人

二)计税依据、税额标准和计税方法

三)免税

四)纳税期限、纳税地点

十八、印花税

一)纳税人

二)税目、税率(税额标准

三)计税方法

四)免税

五)纳税方式

十九、城市维护设税

一)纳税人

二)计税依据、税率和计税方法

三)免税、减税

二十、烟叶税上)

十一、烟叶税下)

二十二、环境保护税

一)纳税人

二)税目、税额标准

三)计税方法

四)免税、减税

五)纳税期限、纳税地点

二十三、主要税收优惠

一)农业、林业、牧业、渔业和水利业

二)能源、交通、物流和通信

三)高新技术产业、产品

四)科技、教育、文化、宣传、卫生和体育

五)就业、社会保障、民政和民族

六)环境保护、资源综合利用

七)金融、保险和证券

八)房地产

九)规定区域

十)进出口

十一)外商投资企业、外国企业(非居民企业)和外国人

十二)外交税收豁免

二十四、国务院定税务部门征收的非税财政收入项目

一)教育费附加

二)文化事业建设费

三)社会保险费

四)残疾人就业保障金

五)废弃电器电子产品处理基金

二十五、税收征收管理制度

税收执法依据、税务机关和税务人员

二)纳税人、扣缴义务人和代征人

三)税务登记

四)账簿、凭证管理

五)发票管理

六)纳税申报

七)税款征收

八)税务检査

九)税务稽查

十)法律责任

二十六税务行政复议

一)税务行政复议机构、人员

二)税务行政复议范围

三)税务行政复议管辖

四)税务行政复议申请人、被申请人

五)税务行政复议申请

六)税务行政复议受理

七)税务行政复议证据

税务行政复议审査、决定

九)税务行政复议和解、调解

十)海关行政复议

二十七、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分

一)财政部

二)国家税务总局

三)省以下税务机构

四)海关总署

五)国务院关税税则委员会

六)税收征收管理范围划分

七)中央政府与地方政府税收收划分

二十八、附录

中国税制体系图(分税种类别)

二)中国税制体系图(分收级次)

三)部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表

四)2016年中国分税类、分税种收入统计表

五)中国税务系统组织机构图

六)中国国家税务总局组织机构图

主要资料来源

 





 
 
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