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最新企业所得税 申报表填审技巧与 政策指引
作者:夏晨华
出版社:中国税务出版社
出版时间:2018年3月
定价:79.00

内容简介

国家税务总局于2017年底发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(国家税务总局公告2017年第54号),此表示用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。为了帮助纳税人轻松填审报表,全面掌握相关政策,顺利通过汇算清缴审核关,我们编写了《最新企业所得税申报表填审技巧与政策指引》,作为《税眼看帐》系列之一。本书通过表样列式、填报说明、表内表间关系、重点提示、政策链接以及案列分析等内容,一步步解析报表内容、按照政策明确的填报规范和要求,向读者细致阐释了“主表讲逻辑,附表重细节”的填审要领。

“税眼看帐”团队的伙伴们来自税务工作一线、大专税院、公司企业以及中介机构,作者将多年来积累和整理的财税资料和实务经验写进本书,为每一个需要填写报表和审核报表的企业财务人员和税收执法人员,提供一个表样翻开即见,行次对照即填,政策索引即用,要点提示即会,案例解析即懂的工具书。同时。我们附赠智能检测工具“风控宝”,“风控宝”运用数据逻辑关系,能够全面检测申报信息的真实性和合理性,帮助企业自查风险,尽早控制。可以联系邮箱sunmin@shipsoft.cn获取

作者简介

夏晨华,江苏省税务干部学校科研处处长,高级会计师、高级讲师、注册税务师、审计师,国家税务总局师资库成员,从事财税培训教学工作近三十年,参与全国税务系统高层次复合型人才和领军人才培养工作。兼任上海国家会计学院、上海交大、西南财大、浙江财大等多所高校客座教授,江苏鑫桥、中税联培等多家税务师事务所高级顾问。

目录

第一章 概述

一节企业所汇算清缴

第二节企业所得税纳税申报的主体

A表封面填报的项目及其含义

第四节2017年版申报表体系简介

第二章企业基础信息表、主表及企业所得税弥补亏损明细表的填制与审核

第一节《企业基础信息表》的填制与审核

第二节主表的填制与审核

节《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核

第三章收入费用明细表的填制与审核

第一节一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核

第二节《期间费用明细表》的填制与审核

第三节金融企业收与支出明细表的填制与审核

第四节《事业单位、民间非营利组织收、支出明细表》的填制与审核

第四章纳税调整表的填制与审核(上)

第一节《纳税调整项目明细表》的填制与审核

第二节销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核

未按权制确认收纳税调明细》的填制与审核

第四节《投资收益纳税调明细》的填制与审

第五节专项用途财政性资金纳税调整明细》的填制与审核

第六节 薪酬支出及纳税调整明细》的与审

第七节广告费和业务传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核

第八节《捐赠支出及纳税调整明细表》的填制与审核

第五章纳税调整表的填制与审核

节《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核

第二节《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核

第六章纳税调整表的填制与审核(下)

第一节《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的填制与审核

第二节《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核

节《特殊行业准备金及纳税调整明细表》的填制与审核

第七章税收优惠表的填制与审核

第一节《免税、减计收及加计扣除优惠明细表》的填制与审核

第二节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填制与审核

第三节《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核

第四节《所得减免优惠明细表》的填制与审核

第五节《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核

第六节《减免所得税优惠明细表》的填制与审核

第七节《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核

第八节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核

第九节税额抵免优惠明细表》的填制与审核

第八章境外所得抵免表的填制与审核

第一节《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核

第二节境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核

节《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核

第西节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核

第九章汇总纳税表的填制与审核

第一节《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核

第二节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核

第十章综合案例分析

案例一

案例二






 
 
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