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2017年版中国税制概览
作者:刘佐
出版社:中国税务出版社
出版时间:2017年3月
定价:42.00

内容简介

    本书以中国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会发布的现行有效的税收基本法律、法规、规章和有关权威性资料为依据,比较全面地概述了中国现行税收制度的基本情况包括税制发展的历史,各种税的纳税人、征税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税期限和纳税地点,税收征收管理制度,税务机构等内容,并配有适当的计算举例和图表;对于国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目也作了介绍,简明扼要,通俗易懂查阅方便。愿它能够有助于读者便捷地了解中国税制的概况。

编辑推荐

   本书自1996年首次由经济科学出版社出版后,原则上每年修订再版(本版为第21版),并由经济科学出版社月香港贸易发展局联合在香港10次出版海外中文繁体版,新加坡汤姆森亚洲私人有限公司出版英文版,日本大藏协会出版日文版,受到国内外许多读者的欢迎和支持。

作者简介

   刘佐,男,中国税务报社总编辑,国家税务总局首届税务行政复议委员会专家委员。中国财税法学研究会副会长,中国税务学会常务理事,并在中国多所大学担任客座教授。

   1958年生于北京。1976年参加中国人民解放军1984年从中国人民大学财政系财政专业毕业后一直在财税部门工作。自1988年起,历任财政部税务总局办公室副主任,国家税务局办公室局长秘书室副主任,主任办公室副主任;国家税务总局办公室副主任办公厅副主任;国家税务总局税收科学研究所副所长、所长,副研究员,研究员。

   对中国税制有较为全面、深入的研究,曾参与许多税收法规和其他重要税收文件涉税文件(文稿)的起草和修改,主持多项部级税收科研课题,发表多篇税收研究报告,论文和译文出版多部税收专著;多项税收研究成果得到中共中央、全国人大常委会、国务院和财税部门领导肯定,获得部级一等奖,1998年享受国务院颁发的政府特殊津贴。代表性著作:《新中国税制60年》(入选中共中央宣传部、国家新闻出版总署庆祝新中国成立60周年百种重点图书),《中国税制概览》(以中、英、日3种文字,4种版本在国内外32次出版)。

目录

一、中国税制的发展
(一)改革开放以前的税制状况(1949——1978年)
(二)改革开放初期的税制改革(1978——1993年)
(三)社会主义市场经济时期的税制改革(1994年以后)
二、中国现行税制体系
(一)税种设置
(二)税收立法
(三)税收基本法规
三、增值税
(一)纳税人
(二)税目、税率
(三)计税方法
(四)免税、减税
(五)出口退(免)税

(六)跨境应税行为适用零税率和免税规定
)纳税期限、纳税地点

四、营业税
、消费税
(一)纳税人
(二)税目、税率(税额标准)
(三)计税方法
(四)免税、减税和退税
(五)出口退(免)税
(六)纳税期限、纳税地点
、车辆购置税
(一)纳税人
(二)计税依据、税率和计税方法
(三)免税、减税
(四)纳税期限、纳税地点
七、关税

(一)纳税人

(二)税率

三)计税方法/ W

四)特殊进出口货物的规定

免税、减税和退税

六)纳税期限

七)反销税、反补税和保障措施关税

八)进境物品进口税

八、企业所得税

一)纳税人

二)计税依据、税率

三)资产的税务处理

四)特别纳税

五)计税方法

六)免税、减税

(七)纳税期限、纳税地点

八)核定征收

九、个人所得税

(一)纳税人

(二)征税项目、税率和计税方法

(三)免税、减税

(四)纳税方式、纳税地点和纳税期限

十、土地增值税

(一)纳税人

(二)计税依据、税率和计税方法

(三)免税、减税

(四)纳税期限纳税地点

十一、房产税

(一)纳税人

(二)计税依据、税率和计税方法

(三)免税、减税

(四)纳税期限、纳税地点

十二、城镇土地使用

(一)纳税人

二)税依据、税额标准和计税方法

免税、减税/

四)纳税期限纳税地点

十三、耕地占用

(一)纳税人

二)计税依据税额标准和计税方法

三)免税、减税

四)纳税期限、纳税地点

十四、契税

一)纳税人

二)计税依据、税率和计税方法

三)免税、减税

四)纳税期限、纳税地点

十五、资源税

一)纳税人

二)税目、税率(税额标准

三)计税方法

(四)免税、减税

五)纳税期限、纳税地点

十六、车船税

(一)纳税人

二)税目税额标准

(三)计税方法

四)免税、减税

五)纳税期限、纳税地点

十七、船舶吨税

一)纳税人

(二)计税依据、税额标准和计税方法

(三)免税

四)纳税期限、纳税地点

十八、印花

(一)纳税人

(二)税目、税率(税额标准

)计税方法

(四)免税

(五)纳税方式

十九、城市维护建设税

一)纳税人

二)计税依据、税和计税方法

免税减税

二十、烟叶

二十一、环境保护税

纳税人

二)税目、税额标准

三)计税方法

四)免税、减税

五)纳税期限、纳税地点

二十二、主要税收优惠

(一)农业、林业、牧业、渔业和水利业

二)能源、交通、物流和通信

三)高新技术产业、产品

四)科技、教育、文化、宣传、卫生和体育

五)就业、社会保障民政和民族

(六)环境保护、资源综合利用

(七)金融、保险和证券

八)房地产

(九)规定区域

十)进出口

(十一)外商投资企业、外国企业(非居民企业)

十二外交税收豁免

二十三、国务院规定税务部门征收的财政收入项目

(一)教育费附加

二)文化亊建设费

(三)社会保险费

(四)残疾人就业保障金

五)弃电器电子产品处理基金

二十四、税收征收管理制度

(一)税收执法依据、税务机关和税务人员

)纳税人、扣缴义务人和代

(三)税务

(四)帐薄、凭证管理

(五)发票管理

(六)纳税申报

七)税款

(八)免税、减税

(九)税务检查

税务稽

法律责任

二十五、税务行政复议

(一)税务行政复议机构、人员

二)税务行政复议范围

三)税务行政复议管辖

四)税务行政复议申请人、被申请人

五)税务行政复议申请

六)税务行政复议受理

七)税务行政复议证据

(八)税务行政复议审査

九)税务行政复议和解、调解

海关行政复议

二十六、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分

(一)财政部

(二)国家税务总局

(三)省以下税务机构

(四)海关总署 

(五)国务院关税税

税收征收管理范围划分

中央政府与地方政府税收收入划分

二十七、附录

(一)中国税制体系图(分税种类别)

)中国税制体系图 (收入级次)

)部分年份中国经济、财政和税收主要指标统计表

(四)2015年中国分税类、分税种收入统计表

(五)中国税务系统组织机构图

六)中国国家税务总局组织机构图 
主要资料来源

 

 

 

 

 

 
 
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