股票代碼：600120 股票簡稱：浙江東方 編號： 2016-021
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
浙江東方集團股份有限公司第七屆董事會第十六次會議審議通過《關于對公司重大會計差錯事項更正的議案》，根據《企業會計準則第28號-會計政策、會計估計變更及差錯更正》、《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號-財務信息的更正及相關披露》的有關規定和要求，公司對前期會計差錯予以更正。相關事項公告如下：
一、會計差錯事項及原因的說明
公司于2016年2月5日收到中國證券監督管理委員會浙江監管局（以下簡稱“浙江證監局”）《關于對浙江東方集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》（[2016]4號），認定公司前期存在虛增收入、成本問題，要求公司對前期財務報告進行追溯調整。具體涉及：
1、2013年虛增收入和成本分別為2,866.58萬元和2,783.17萬元。其中，子公司浙江東方集團浩業貿易有限公司（以下簡稱“東方浩業”）虛增收入和成本分別為1,281.96萬元和 1,244.71萬元；子公司浙江東方集團供應鏈管理有限公司（以下簡稱“供應鏈”）虛增收入和成本分別為1,584.62萬元和1,538.46萬元。
2、2014年虛增收入和成本分別為18,220.36萬元和17,659.64萬元。其中，公司本部虛增收入和成本分別為714.70萬元和693.88 萬元；東方浩業虛增收入和成本分別為6,965.92 萬元和6,763.02萬元；供應鏈虛增收入和成本分別為6,263.59萬元和6,051.28萬元；子公司杭州舒博特新材料科技有限公司虛增收入和成本分別為4,276.15萬元和4,151.45萬元。
二、會計差錯事項更正對公司財務狀況、經營成果的影響
根據浙江證監局檢查結論和公司的自查結果，公司針對上述事項采用追溯重述法進行會計差錯更正，調整 2013年度、2014年度財務報表相關數據。其中：2013年度合并財務報表調減應收賬款13,499,065.13元，調增其他應收款13,499,065.13元，調減營業收入28,665,778.92元，調減營業成本27,831,704.29元，調減財務費用834,074.63元；2014年度合并財務報表調減應收賬款105,982,726.94元，調增其他應收款105,982,726.94元，調減營業收入182,203,593.59元，調減營業成本176,596,384.29元，調減財務費用5,607,209.30元。此外對母公司財務報表相關科目進行了調整。本次調整影響期初資產總額、負債總額、所有者權益均為0.00元，其中影響上年期初未分配利潤0.00元，期初未分配利潤0.00元。具體影響如下：
1、對2013年合并財務報表項目影響
追溯重述前 | 調整金額 | 追溯重述后 | |
應收賬款 | 637,624,658.15 | -13,499,065.13 | 624,125,593.02 |
其他應收款 | 733,836,921.25 | 13,499,065.13 | 747,335,986.38 |
營業收入 | 10,827,754,636.74 | -28,665,778.92 | 10,799,088,857.82 |
營業成本 | 9,956,028,467.26 | -27,831,704.29 | 9,928,196,762.97 |
財務費用 | 76,979,480.47 | -834,074.63 | 76,145,405.84 |
2、對2014年母公司財務報表項目影響
項目 | 追溯重述前 | 調整金額 | 追溯重述后 |
應收賬款 | 25,631,610.94 | -2,930,975.98 | 22,700,634.96 |
其他應收款 | 1,901,748,945.14 | 2,930,975.98 | 1,904,679,921.12 |
營業收入 | 296,872,667.39 | -7,146,967.49 | 289,725,699.90 |
營業成本 | 303,786,987.04 | -6,938,803.40 | 296,848,183.64 |
財務費用 | 34,398,892.33 | -208,164.09 | 34,190,728.24 |
3、對2014年合并財務報表項目影響
項目 | 追溯重述前 | 調整金額 | 追溯重述后 |
應收賬款 | 886,281,171.81 | -105,982,726.94 | 780,298,444.87 |
其他應收款 | 941,884,955.86 | 105,982,726.94 | 1,047,867,682.80 |
營業收入 | 10,522,354,995.01 | -182,203,593.59 | 10,340,151,401.42 |
營業成本 | 9,557,127,538.04 | -176,596,384.29 | 9,380,531,153.75 |
財務費用 | 140,490,340.82 | -5,607,209.30 | 134,883,131.52 |
三、會計差錯更正事項對前期財務報表附注的影響
（一）對 2013年度合并財務報表附注的影響
1、應收賬款
(1) 類別明細情況
種 類 | 調整前期末數 | 調整后期末數 | ||||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面余額 | 壞賬準備 | |||||
金額 | 比例(%) | 金額 | 比例(%) | 金額 | 比例(%) | 金額 | 比例 (%) | |
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | ||||||||
按組合計提壞賬準備 | ||||||||
余額百分比法組合 | 698,802,916.09 | 97.63 | 69,880,291.61 | 10.00 | 683,803,954.84 | 97.58 | 68,380,395.49 | 10.00 |
小 計 | 698,802,916.09 | 97.63 | 69,880,291.61 | 10.00 | 683,803,954.84 | 97.58 | 68,380,395.49 | 10.00 |
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備 | 16,969,651.11 | 2.37 | 8,267,617.44 | 48.72 | 16,969,651.11 | 2.42 | 8,267,617.44 | 48.72 |
合 計 | 715,772,567.20 | 100.00 | 78,147,909.05 | 10.92 | 700,773,605.95 | 100.00 | 76,648,012.93 | 10.94 |
2、其他應收款
(1) 類別明細情況
種 類 | 調整前期末數 | 調整后期末數 | ||||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面余額 | 壞賬準備 | |||||
金額 | 比例(%) | 金額 | 比例(%) | 金額 | 比例(%) | 金額 | 比例(%) | |
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | 521,245,115.38 | 68.22 | 521,245,115.38 | 66.91 | ||||
按組合計提壞賬準備 | ||||||||
余額百分比法組合 | 227,432,332.09 | 29.77 | 22,743,233.21 | 10.00 | 242,431,293.34 | 31.12 | 24,243,129.33 | 10.00 |
小 計 | 227,432,332.09 | 29.77 | 22,743,233.21 | 10.00 | 242,431,293.34 | 31.12 | 24,243,129.33 | 10.00 |
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備 | 15,379,050.69 | 2.01 | 7,476,343.70 | 48.61 | 15,379,050.69 | 1.97 | 7,476,343.70 | 48.61 |
合 計 | 764,056,498.16 | 100.00 | 30,219,576.91 | 3.82 | 779,055,459.41 | 100.00 | 31,719,473.03 | 4.07 |
3、營業收入/營業成本
(1) 明細情況
項目 | 調整前 | 調整后 |
主營業務收入 | 10,806,801,497.29 | 10,778,135,718.37 |
其他業務收入 | 20,953,139.45 | 20,953,139.45 |
營業成本 | 9,956,028,467.26 | 9,928,196,762.97 |
(2) 主營業務收入/主營業務成本（分行業）
行業名稱 | 調整前 | 調整后 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
9,180,648,925.59 | 8,711,423,069.45 | 9,151,983,146.67 | 8,683,591,365.16 | |
工業制造 | 1,419,991,490.38 | 1,142,736,487.27 | 1,419,991,490.38 | 1,142,736,487.27 |
房地產 | 113,777,072.00 | 49,953,572.66 | 113,777,072.00 | 49,953,572.66 |
貨運代理及其他 | 21,959,467.92 | 19,071,069.28 | 21,959,467.92 | 19,071,069.28 |
融資租賃 | 70,424,541.40 | 22,587,678.91 | 70,424,541.40 | 22,587,678.91 |
小 計 | 10,806,801,497.29 | 9,945,771,877.57 | 10,778,135,718.37 | 9,917,940,173.28 |
(3) 主營業務收入/主營業務成本（分產品）
產品名稱 | 調整前 | 調整后 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
紡織品及原料等 | 5,603,420,807.81 | 4,920,071,459.54 | 5,603,420,807.81 | 4,920,071,459.54 |
鋼材等大宗材料 | 4,748,127,968.03 | 4,685,651,069.63 | 4,719,462,189.11 | 4,657,819,365.34 |
商品房等 | 113,777,072.00 | 49,953,572.66 | 113,777,072.00 | 49,953,572.66 |
代理進口設備 | 249,091,640.13 | 248,437,027.55 | 249,091,640.13 | 248,437,027.55 |
貨運代理及其他 | 21,959,467.92 | 19,071,069.28 | 21,959,467.92 | 19,071,069.28 |
融資租賃 | 70,424,541.40 | 22,587,678.91 | 70,424,541.40 | 22,587,678.91 |
小 計 | 10,806,801,497.29 | 9,945,771,877.57 | 10,778,135,718.37 | 9,917,940,173.28 |
(4) 主營業務收入/主營業務成本（分地區）
地區名稱 | 調整前 | 調整后 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
自營出口 | 4,524,581,932.98 | 3,852,191,764.40 | 4,524,581,932.98 | 3,852,191,764.40 |
國內銷售 | 6,282,219,564.31 | 6,093,580,113.17 | 6,253,553,785.39 | 6,065,748,408.88 |
小 計 | 10,806,801,497.29 | 9,945,771,877.57 | 10,778,135,718.37 | 9,917,940,173.28 |
4、財務費用
項 目 | 調整前 | 調整后 |
利息支出 | 132,227,037.44 | 132,227,037.44 |
利息收入 | -15,595,552.83 | -16,429,627.46 |
匯兌損益 | -50,025,897.88 | -50,025,897.88 |
金融機構手續費 | 10,373,893.74 | 10,373,893.74 |
合 計 | 76,979,480.47 | 76,145,405.84 |
（二）對 2014年度合并財務報表附注的影響
1、應收賬款
(1) 類別明細情況
種 類 | 調整前期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項 計提壞賬準備 | 179,502,406.07 | 17.93 | 53,393,122.99 | 29.75 | 126,109,283.08 |
按信用風險特征組合 計提壞賬準備 | 760,341,685.31 | 75.93 | 41,956,628.43 | 5.52 | 718,385,056.88 |
單項金額不重大但單項 計提壞賬準備 | 61,512,048.17 | 6.14 | 19,725,216.32 | 32.07 | 41,786,831.85 |
合 計 | 1,001,356,139.55 | 100.00 | 115,074,967.74 | 11.49 | 886,281,171.81 |
(續上表)
種 類 | 調整后期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項 計提壞賬準備 | 26,423,667.03 | 3.12 | 6,297,110.89 | 23.83 | 20,126,556.14 |
按信用風險特征組合 計提壞賬準備 | 760,341,685.31 | 89.63 | 41,956,628.43 | 5.52 | 718,385,056.88 |
單項金額不重大但單項 計提壞賬準備 | 61,512,048.17 | 7.25 | 19,725,216.32 | 32.07 | 41,786,831.85 |
合 計 | 848,277,400.51 | 100.00 | 67,978,955.64 | 8.01 | 780,298,444.87 |
2、其他應收款
(1) 類別明細情況
種 類 | 調整前期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | 811,736,817.24 | 75.50 | 77,039,553.28 | 9.49 | 734,697,263.96 |
按信用風險特征組合計提壞賬準備 | 251,404,304.50 | 23.38 | 46,248,542.60 | 18.40 | 205,155,761.90 |
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 | 12,048,750.69 | 1.12 | 10,016,820.69 | 83.14 | 2,031,930.00 |
合 計 | 1,075,189,872.43 | 100.00 | 133,304,916.57 | 12.40 | 941,884,955.86 |
(續上表)
種 類 | 調整后期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | 964,815,556.28 | 78.55 | 124,135,565.38 | 12.87 | 840,679,990.90 |
按信用風險特征組合計提壞賬準備 | 251,404,304.50 | 20.47 | 46,248,542.60 | 18.40 | 205,155,761.90 |
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 | 12,048,750.69 | 0.98 | 10,016,820.69 | 83.14 | 2,031,930.00 |
合 計 | 1,228,268,611.47 | 100.00 | 180,400,928.67 | 14.69 | 1,047,867,682.80 |
3、營業收入和營業成本
項目 | 調整前 | 調整后 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主營業務 | 10,503,103,123.98 | 9,548,278,701.01 | 10,320,899,530.39 | 9,371,682,316.72 |
其他業務 | 19,251,871.03 | 8,848,837.03 | 19,251,871.03 | 8,848,837.03 |
合計 | 10,522,354,995.01 | 9,557,127,538.04 | 10,340,151,401.42 | 9,380,531,153.75 |
4、財務費用
項目 | 調整前 | 調整后 |
利息支出 | 161,488,386.51 | 161,488,386.51 |
利息收入 | -10,967,103.19 | -16,574,312.49 |
匯兌損益 | -22,103,970.65 | -22,103,970.65 |
金融機構手續費 | 12,073,028.15 | 12,073,028.15 |
合計 | 140,490,340.82 | 134,883,131.52 |
（三）對 2014年度母公司財務報表附注的影響
1、應收賬款
(1) 類別明細情況
種 類 | 調整前期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | 5,861,951.96 | 19.71 | 2,930,975.98 | 50.00 | 2,930,975.98 |
按信用風險特征組合計提壞賬準備 | 23,877,079.39 | 80.29 | 1,176,444.43 | 4.93 | 22,700,634.96 |
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 | |||||
合 計 | 29,739,031.35 | 100.00 | 4,107,420.41 | 13.81 | 25,631,610.94 |
(續上表)
種 類 | 調整后期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | |||||
按信用風險特征組合計提壞賬準備 | 23,877,079.39 | 100.00 | 1,176,444.43 | 4.93 | 22,700,634.96 |
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 | |||||
合 計 | 23,877,079.39 | 100.00 | 1,176,444.43 | 4.93 | 22,700,634.96 |
2、其他應收款
(1) 類別明細情況
種 類 | 調整前期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項計提 壞賬準備 | 1,327,853,682.46 | 68.26 | 30,997,072.21 | 2.33 | 1,296,856,610.25 |
按信用風險特征組合計提 壞賬準備 | 617,534,375.95 | 31.74 | 12,642,041.06 | 2.05 | 604,892,334.89 |
單項金額不重大但單項 計提壞賬準備 | |||||
合 計 | 1,945,388,058.41 | 100.00 | 43,639,113.27 | 2.24 | 1,901,748,945.14 |
(續上表)
種 類 | 調整后期末數 | ||||
賬面余額 | 壞賬準備 | 賬面價值 | |||
金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) | ||
單項金額重大并單項計提壞賬準備 | 1,333,715,634.42 | 68.35 | 33,928,048.19 | 2.54 | 1,299,787,586.23 |
按信用風險特征組合計提壞賬準備 | 617,534,375.95 | 31.65 | 12,642,041.06 | 2.05 | 604,892,334.89 |
單項金額不重大但單項 計提壞賬準備 | |||||
合 計 | 1,951,250,010.37 | 100.00 | 46,570,089.25 | 2.39 | 1,904,679,921.12 |
3、營業收入和營業成本
項目 | 調整前 | 調整后 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主營業務 | 287,718,491.87 | 299,530,753.70 | 280,571,524.38 | 292,591,950.30 |
其他業務 | 9,154,175.52 | 4,256,233.34 | 9,154,175.52 | 4,256,233.34 |
合計 | 296,872,667.39 | 303,786,987.04 | 289,725,699.90 | 296,848,183.64 |
四、會計差錯更正事項對前期主要財務指標的影響
1、2013年會計差錯更正事項對主要財務指標無影響。
2、2014年會計差錯更正事項對主要財務指標無影響。
五、公司董事會、監事會、獨立董事以及會計師事務所關于本次會計差錯更正的說明或意見
1、公司董事會認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則》及國家相關法律法規的規定，能夠更加準確的反映公司實際財務狀況，沒有損害公司和全體股東的合法權益，同意對前期會計差錯進行更正及對以前年度的財務報表相關項目數據進行追溯調整。
2、公司獨立董事認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則》、《企業會計準則第28號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》的要求，改進了財務工作質量，客觀公允地反映了公司的財務狀況。董事會關于該差錯更正事項的審議和表決程序符合法律、法規和《公司章程》等相關制度的規定，本次差錯更正未損害股東的利益，同意本次會計差錯更正事項。
3、公司監事會認為：本次會計差錯更正符合《企業會計準則》的相關規定，能夠更加準確的反映公司的財務狀況，同意本次會計差錯更正事項。同時提醒公司管理層進一步強化經營管理工作，避免類似事項發生。
4、大華會計師事務所（特殊普通合伙）對公司本次會計差錯追溯調整更正也作出了專項說明。
六、備查文件
1、公司第七屆董事會第十六次會議決議；
2、公司第七屆監事會第八次會議決議；
3、獨立董事關于對公司重大會計差錯事項更正的獨立意見；
4、大華會計師事務所（特殊普通合伙）會計差錯更正事項專項說明。
特此公告。
浙江東方集團股份有限公司董事會
2016年3月15日
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